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Réconciliez vous avec votre banque !

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Vous n'êtes pas encore fâché avec elle ? Vous avez raison, la qualité des relations avec sa banque est essentielle mais ce titre provocateur cache en fait un sujet beaucoup plus sérieux !

 

Ce 1er post des #Basics traite du rapprochement bancaire que l'on pourrait qualifier de " pierre angulaire " de votre processus comptable car il permet d'en vérifier la pertinence ou du moins de votre processus financier (encaissements / décaissements).

 

Quoi de mieux que de vérifier une information interne (le solde comptable) qu'en la confrontant à une source d'information externe (le solde bancaire) ?

 

Le rapprochement bancaire est en fait une " réconciliation " (voilà pourquoi le titre du post !) entre votre comptabilité (quel que soit son support) et celle de votre banque.

Par réconciliation, au sens comptable, on entend concordance entre les deux comptabilités en faisant ressortir les écarts (inévitables) entre les deux.

 

L'idéal est de réaliser le rapprochement bancaire :

- Au moins 1 fois par mois

- Sur la base de la comptabilité (qu'elle soit tenue en interne ou non)

 

Son objectif est de déceler d'éventuelles erreurs ou omissions de rentrées ou de sorties de cash.

Au-delà des anomalies, l'analyse des différences entre les opérations enregistrées à la banque et celles effectivement reportées dans la comptabilité permet de mettre en évidence des opérations prises en compte à des dates différentes dans l'entreprise et par la banque.

A l'issue de l'analyse, c'est toujours le relevé bancaire qui fait foi.

La comptabilité doit donc être corrigée de manière telle que toutes les transactions enregistrées sur le relevé de banque soient enregistrées dans les comptes !

 

Concrètement, on s'y prend comment ? La recette pas à pas...

 

Après régularisations (erreurs et omissions), l’état de rapprochement (du mois m) fera ressortir uniquement les recettes qui n'ont pas été encore encaissées et les règlements émis qui sont non encore débités qui devront être reportés lors du prochain état de rapprochement bancaire (celui du mois prochain).

 

En conclusion, le rapprochement bancaire est un exercice (simple) qui consiste à déterminer le niveau réel de votre trésorerie (à un instant t) car le solde bancaire ne présente en générale qu'une vision imparfaite ne tenant pas compte des opérations en cours (débits et crédits) non dénouées.

 

Dans le cadre de la solution KYC (Know Your Cash), nous pourrons vous aider à mettre en place un mode opératoire afin de réaliser le plus régulièrement possible votre rapprochement bancaire.

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